Apple iWork '09 - Handbuch (Seite 378)

F_obligat
Weitere Informationen finden Sie unter der Beschreibung für das Argument Fälligkeit. Der einzige
Unterschied besteht darin, dass bei Verwendung von F_obligat das Argument angegeben werden
muss und nicht automatisch ein Wert angenommen wird, wenn das Argument weggelassen wird.
Basis
Beim Berechnen der Zinsen für ein Darlehen bzw. eine Investition gibt es verschiedene Konventionen
zur Festlegung der Basis für die Tage, die ein Monat bzw. ein Jahr umfassen soll. Mit dem Argument
Basis wird angegeben, wie viele Tage für ein bestimmtes Darlehen bzw. eine Investition zugrunde
gelegt werden. Das Argument Basis richtet sich meist nach den marktüblichen Konventionen und
kann je nach Art der Investition variieren. Das Argument Basis wird auch bei der Berechnung von
Darlehen verwendet.
Das Argument Basis ist ein modales Argument. Es wird mithilfe der Ziffern 0, 1, 2, 3 oder 4 angegeben.
 Der Wert 0 gibt an, dass beim Berechnen von Zinsen jeder vollständige Monat mit 30 Tagen und
jedes vollständige Jahr mit 360 Tagen angenommen werden soll. Bei Datumsangaben, die auf den
31. eines Monats fallen, kommt die NASD-Methode zur Anwendung. Dies wird im Allgemeinen als
30/360-Konvention bezeichnet. 0 (30/360-Konvention) ist der Standardwert.
Fällt das Startdatum (z. B. der Abrechnungstermin) auf den 31. eines Monats, wird dieses Datum bei
der NASD-Methode wie der 30. des Monats behandelt. Handelt es sich bei der Datumsangabe um
den letzten Februartag, erfolgt keine Anpassung, obwohl der Februar weniger als 30 Tage hat. Fällt
das Enddatum (z. B. der Fälligkeitstermin) auf den 31. eines Monats und fällt das Startdatum auf
einen früheren Termin im gleichen Monat, wird als Enddatum der erste Tag des folgenden Monats
angenommen. Andernfalls würden Null (0) Tage berechnet werden.
 Der Wert 1 gibt an, dass für jeden vollständigen Monat und für jedes vollständige Jahr die
tatsächliche Anzahl von Tagen verwendet wird. Dies wird im Allgemeinen als Ist/Ist-Konvention
bezeichnet
 Der Wert 2 gibt an, dass für jeden vollständigen Monat die tatsächliche Anzahl von Tagen
verwendet wird, während für jedes vollständige Jahr 360 Tage angesetzt werden. Dies wird im
Allgemeinen als Ist/360-Konvention bezeichnet.
 Der Wert 3 gibt an, dass für jeden vollständigen Monat die tatsächliche Anzahl von Tagen
verwendet wird, während für jedes vollständige Jahr 365 Tage angesetzt werden. Dies wird im
Allgemeinen als Ist/365-Konvention bezeichnet.
 Der Wert 4 gibt an, dass jeder vollständige Monat mit 30 Tagen und jedes vollständige Jahr mit
360 Tagen angenommen wird. Bei Datumsangaben, die auf den 31. eines Monats fallen, kommt
die europäische Methode zur Anwendung. Dies wird im Allgemeinen als 30E/360-Konvention
bezeichnet.
Bei der europäischen Methode wird der 31. eines Monats immer als der 30. desselben Monats
angenommen. Für Februar werden immer 30 Tage angenommen. Ist der 28. der letzte Februartag,
wird stattdessen der 30. verwendet.
Angenommen, Sie möchten den Zins eines Wertpapiers berechnen, das von einem US-
amerikanischen Unternehmen ausgegeben wird. In der Regel wird auf diese Wertpapiere die
30/360-Konvention angewendet, sodass das Argument Basis den Wert Null (0) hätte (Standardwert).
Angenommen, Sie interessieren sich für eine Schuldverpflichtung des US-amerikanischen
Schatzamtes (Treasury Bond). Bei dieser Art von Obligationen erfolgen die Zinszahlungen in der
Regel auf der Basis der tatsächlichen Tage pro Monate und pro Jahr, sodass das Argument Basis den
Wert 1 hätte.
378 Kapitel 13 Zusätzliche Beispiele und Themen